Если годовой доход не превышает 60 миллионов рублей, стоит перейти на УСН. Это уменьшает обязательства в 2–3 раза по сравнению с общей системой. Можно платить 6% с выручки или 15% с разницы между доходами и расходами. В регионах бывают льготы: ставка может снижаться до 1%. Не забывайте учитывать порог по остаточной стоимости основных средств – он не должен превышать 150 млн рублей.
ИП с небольшой выручкой – до 60 миллионов – могут получить патент. Это фиксированная сумма, без отчетности и с минимумом проверок. Стоимость зависит от региона и вида деятельности. Например, розничная торговля в Москве – от 20 до 60 тысяч в год. Главное – вовремя уведомить налоговую и вести книгу учёта доходов.
Компаниям с большими оборотами стоит рассмотреть дробление бизнеса на несколько юрлиц. Это позволяет распределять выручку и использовать льготные режимы одновременно. Но схема должна быть обоснованной: разделение функций, персонала, офисов. Искусственное дробление приводит к доначислениям и штрафам.
Не игнорируйте вычеты. НДС можно сократить, если правильно оформлять входящие счета. По налогу на прибыль – учитывать все документально подтверждённые расходы: аренду, ГСМ, командировки, рекламу. По УСН «доходы минус расходы» это особенно актуально. Чем выше затраты, тем меньше итоговый платёж.
Применение налоговых вычетов и льгот для физических лиц
Верни до 13% от затрат на обучение, лечение, спорт или покупку недвижимости – подай заявление на стандартные, социальные или имущественные вычеты. Например, при покупке квартиры можно уменьшить налогооблагаемый доход на сумму до 2 миллионов рублей, а при уплате процентов по ипотеке – дополнительно до 3 миллионов. Это даёт возврат НДФЛ до 650 тысяч рублей.
Что можно учесть
Обучение – своё, детей до 24 лет (очная форма), братьев и сестёр. Максимум – 120 тысяч рублей в год. Медицинские услуги – при наличии лицензии у клиники. Спорт – абонементы в фитнес-клубы из реестра Минспорта. Благотворительность – до 25% от дохода. Всё это уменьшает налоговую базу.
Стандартные льготы
Если есть дети, положены вычеты: 1 400 рублей на первого и второго ребёнка, 3 000 – на третьего и последующих. Если ребёнок – инвалид, вычет увеличивается. Льготы автоматически применяются работодателем, но можно заявить их и самостоятельно через ФНС.
Используй личный кабинет налогоплательщика или «Госуслуги» для подачи заявления и загрузки документов. Храни чеки, договоры и справки – без них вычет могут не подтвердить.
Выбор системы налогообложения для малого бизнеса: на что обратить внимание
При выборе системы налогообложения для малого бизнеса стоит опираться на доходы и расходы компании. Основные варианты: общий режим, упрощенная система и патент. Каждый из них подходит для разных условий, поэтому важно точно понимать, какой из них наиболее выгоден для вашей деятельности.
Если доходы не превышают 2,8 миллиона рублей в год, упрощенная система с объектом «доходы минус расходы» – лучший выбор для большинства малых предприятий. Она позволяет уменьшать налогооблагаемую базу за счет учета расходов, связанных с деятельностью компании.
При сравнении с общим режимом, где налоги рассчитываются с прибыли, упрощенка может быть менее затратной для предпринимателей, у которых расходы значительные. Патентная система – еще один вариант для тех, кто работает в определенных сферах (например, в торговле или оказании услуг), при этом доходы не превышают лимит, установленные для патента.
Не забудьте учесть, что для некоторых видов деятельности могут быть предусмотрены налоговые льготы или налоговые каникулы, которые помогут снизить расходы на платежи в бюджет. Например, налоговые каникулы для начинающих предпринимателей дают возможность не платить налоги в первые два года. Это актуально для стартапов и компаний, только начинающих свою деятельность.
Следует также учитывать административные расходы, связанные с выбором системы. Например, упрощенная система не требует ведения сложной отчетности, что значительно упрощает документооборот и снижает затраты на бухгалтерию.
Конечный выбор зависит от структуры бизнеса, типа продукции или услуг, объема продаж и других факторов. Важно делать выбор, исходя из того, какие налоги и сборы будут наиболее выгодны с учетом ваших текущих финансовых показателей и планов на будущее. Лучше заранее проконсультироваться с профессионалами, чтобы избежать ошибок и лишних затрат.
Использование индивидуального предпринимательства и самозанятости для снижения налогов
Если хотите уменьшить выплаты в бюджет, зарегистрируйтесь как индивидуальный предприниматель (ИП) или самозанятый. Это даст вам возможность платить меньше налогов по сравнению с обычной системой налогообложения. ИП может выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН), где ставка налога – 6% с дохода или 15% с разницы между доходами и расходами. В случае с самозанятыми, налоговая ставка – 4% от дохода, если работа с физическими лицами, или 6%, если с юридическими.
Самозанятость особенно выгодна для тех, кто работает самостоятельно, не имеет сотрудников и не ведет большой бизнес. Для самозанятых нет необходимости вести сложный учет, а налог взимается по упрощенной схеме, что экономит время и деньги. Для регистрации достаточно приложения «Мой налог», и сразу можно начать работу. При этом самозанятый освобождается от ряда обязательных взносов, которые платят другие категории налогоплательщиков.
Если же у вас более широкий круг деятельности, регистрация ИП может быть предпочтительнее. На УСН можно платить минимальные налоги, не ведя сложного бухгалтерского учета, при этом вам разрешается списывать расходы на бизнес, например, аренду, материалы, транспортные расходы и т.д. Это особенно выгодно, если ваш бизнес требует затрат на оборудование или услуги, которые можно учесть в расходах.
В обоих случаях ключевым моментом является правильный расчет доходов и расходов. Это помогает избежать лишних выплат и использовать все доступные льготы, предусмотренные законодательством. Например, для ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» можно списывать расходы на бизнес, уменьшая налогооблагаемую базу. Для самозанятых существуют свои пределы по доходам, но они также дают возможность избежать лишней отчетности и упростить процессы.