Перейдите на патентную систему – если у вас ИП и деятельность подпадает под подходящие виды, это не только упростит отчетность, но и заменит сразу несколько видов платежей фиксированной суммой. В регионах ставки могут отличаться – разница достигает 50%.
Учитывайте все расходы – на ОСНО и УСН «доходы минус расходы» важна каждая мелочь. Командировки, аренда, интернет, бумага для принтера – всё, что подтверждено документально, снижает базу. Нет чека – нет расхода. Это аксиома.
Перераспределите потоки. Если компания работает с несколькими юрлицами или ИП, стоит проверить, кто какую функцию выполняет и где идет обложение. Иногда достаточно изменить структуру договоров, чтобы избежать лишних отчислений. Главное – не переусердствовать. Есть границы допустимого, и ФНС их знает.
Не игнорируйте льготы. Например, айти-компании с 2022 года платят 0% по налогу на прибыль. Но для этого нужно не просто иметь сайт, а войти в реестр и выполнять конкретные условия. То же касается производственных предприятий, малого бизнеса, резидентов ОЭЗ.
И, наконец, проверяйте контрагентов. Сделка с «технической» компанией может стоить дороже, чем самая высокая ставка. Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ, массовый адрес, отсутствие штатных сотрудников – всё это сигналы. Даже один неподтверждённый договор способен обнулить все усилия по уменьшению выплат.
Как использовать налоговые вычеты при покупке жилья и обучении
Сразу подавайте заявление на вычет через личный кабинет на сайте ФНС – не ждите окончания года. Это ускоряет возврат. При покупке квартиры через договор долевого участия допустимо начинать процедуру с момента акта передачи, а не регистрации собственности.
Максимум, который можно вернуть при приобретении недвижимости – 260 000 ₽ с 2 000 000 ₽ расходов. И до 390 000 ₽ дополнительно – по ипотечным процентам. Но только если есть официальные доходы, облагаемые по ставке 13%. Покупка на средства материнского капитала не участвует в расчётах.
Обучение: кто может вернуть деньги
Если платили за собственное обучение – до 15 600 ₽ (13% от 120 000 ₽). За ребёнка – тоже 13%, но лимит ниже: 50 000 ₽ на каждого. Главное условие – очная форма и лицензия у учебного заведения. Возврат возможен даже за прошлые три года – при наличии документов и справок об оплате.
Не стоит смешивать оплату за учебники, питание и экскурсии – они не включаются. Только обучение. Если платёж прошёл через работодателя по договору, вернуть ничего не получится – деньги уже вычли из прибыли организации.
Тонкости подачи
Сначала получите справку 2-НДФЛ у работодателя. Потом заполните 3-НДФЛ – вручную или через Госуслуги. Прикладываете договор, платёжки, справки, лицензии. Проверка длится до 3 месяцев. Если всё чисто – деньги придут в течение месяца после решения.
Важно: вычет на жильё можно получить только один раз в жизни. Даже если не выбрали весь лимит, второй раз использовать нельзя. А вот по обучению – каждый год. Без ограничений по числу детей или образовательных учреждений.
Какие режимы налогообложения выбрать для малого бизнеса и ИП
Для ИП с небольшим штатом и оборотом до 60 млн ₽ в год – однозначно упрощёнка. Доходы или доходы минус расходы – зависит от структуры затрат. Если тратите больше 60% от оборота – выгоднее «доходы минус расходы» с 15%. В остальных случаях – 6% с дохода без заморочек с подтверждением расходов.
Есть сотрудники? Тогда стоит считать с учётом взносов. На УСН 6% можно применять пониженную ставку при определённых условиях (например, в IT или в производстве), и это даёт неплохую экономию. Проверить льготы лучше сразу – они не для всех.
Если оборот до 2,4 млн ₽ в год, а работа идёт в одиночку, можно взять патент. Главное – попасть в перечень разрешённых видов деятельности. Например, ремонт обуви, репетиторство, грузоперевозки – всё это подходит. Ставка фиксирована, налог рассчитывается заранее, платить можно по графику. Удобно и предсказуемо.
Для торговли или общепита с небольшими оборотами и минимумом безнала раньше ещё была ЕНВД, но его отменили. Сейчас на смену пришёл НПД – налог на профдоход. Если нет работников, а доход не больше 2,4 млн ₽ в год – идеальный вариант для самозанятых. 4% с физлиц, 6% с юрлиц. Без деклараций и отчётов.
Юрлицам и ИП с оборотом выше 60 млн ₽, крупными поставками, большим штатом – только общий режим. НДС, бухгалтерский учёт, всё строго. Но если есть крупные клиенты и серьёзные закупки – может быть выгоднее, чем УСН.
Свежая и официальная информация по режимам – на сайте ФНС: https://www.nalog.gov.ru/rn77/business-taxation/taxregimes/
Как учитывать расходы, чтобы снизить налогооблагаемую базу
Начни с подтверждающих документов. Любая потраченная сумма – от аренды офиса до чашки кофе на деловой встрече – должна быть оформлена: чек, счет-фактура, акт. Без них – мимо учета.
Раздели расходы по статьям. Отдельно – материальные затраты, отдельно – командировки, маркетинг, программное обеспечение. Так проще аргументировать каждую сумму при проверке.
Не списывай всё подряд. Расход должен быть связан с деятельностью компании. Купил телевизор в офис – объясни, зачем. Без внятного обоснования налоговики вычеркнут эту статью, доначислят и штраф могут прилепить.
Контролируй авансы. Если выдал деньги сотруднику на командировку – требуй отчет вовремя. Неотчитанные суммы переходят в доходы, а значит – облагаются.
Используй спецрежимы. Например, на УСН (доходы минус расходы) выгоднее учитывать всё, что реально влияет на прибыль. Но только при наличии подтверждающих бумаг и соблюдении условий статьи 346.16 НК РФ.
Обрати внимание на аренду и аутсорсинг. Часто предприниматели берут в штат бухгалтера, а дешевле – договор с фирмой. Это тоже расход, но не требует налогов на зарплату.
Не затягивай с учетом. Включать расходы задним числом – рискованно. Лучше фиксировать затраты в том же отчетном периоде, в котором они были фактически понесены.
И последнее. Храни всё. Электронные документы, сканы, оригиналы – 4 года минимум. При выездной проверке отсутствие хотя бы одной накладной может стоить тебе всей суммы списания.