Откажитесь от универсальных шаблонов договоров. Поправки в статье 421 ГК РФ сместили акцент на индивидуализацию условий. Теперь формулировки, которые раньше работали «на автомате», могут не защитить при споре. Особенно в части форс-мажора и сроков исполнения. Юристы уже сталкиваются с ситуациями, когда суд признаёт типовые положения ничтожными – просто потому, что они не отражают специфику конкретной сделки.
С марта начали действовать ограничения по упрощённой отчетности для ИП на патенте. Если раньше можно было сдавать минимум – теперь понадобится фиксировать доход детальнее. Не проверите кассу – рискуете штрафом от 10 000 ₽ за недостоверные сведения. Даже если нет наемных работников.
По ФЗ №75-ФЗ введена обязательная цифровая маркировка для ряда категорий товаров, включая запчасти, бытовую химию и ряд стройматериалов. Не подключитесь к системе «Честный знак» – блокировка оборота и до 300 000 ₽ штрафа. Малые компании уже жалуются на перебои в интеграции и недоступность API. Решение: перенос учетных операций в совместимую с системой ERP заранее, пока не накапали санкции.
Отмена ЕНВД и корректировка критериев по УСН – не просто техническая замена кодов. Это снос целой налоговой модели. Проверяйте, не вылетели ли за лимиты по выручке и численности – иначе автоматический перевод на общую систему с доначислением. И это уже не гипотеза, а судебная практика в регионах. Один лишний сотрудник – и привет, 20% по прибыли.
Регистрация онлайн-продавцов в ФНС как иностранных агентов (если товар отгружается за границу) теперь обязательна, даже если обороты скромные. Ошиблись в коде страны получателя – штраф. Подделка – уголовка. Лучше проверять всё дважды и делать коды автоматизировано, без ручного ввода.
Короче говоря, пора выдохнуть и пересобрать структуру процессов. Иначе не просто потери, а снежный ком последствий. И ни одно приложение для учёта уже не спасёт, если игнорировать поправки сейчас.
Как изменились требования к онлайн-продажам в 2025 году и что нужно учесть бизнесу
Сначала – уберите с сайта всё, что не соответствует новому ГОСТ Р 70628-2025 по идентификации покупателей. Теперь при продаже через интернет нужно не просто запрашивать e-mail и номер телефона. Обязательна проверка личности через ЕСИА или аналогичные механизмы. Без этого заказ нельзя оформить, даже если речь о доставке в пределах одного города.
Ограничения на кэшбек-сервисы ужесточены: промо-акции с возвратом более 10% стоимости требуют отдельного уведомления в реестр ФНС минимум за 5 дней до запуска. Не сделали – штраф до 600 тысяч, блокировка расчётного счёта по решению налоговой – не редкость.
Каталоги теперь должны иметь автоматическую маркировку категорий в соответствии с кодами ОКПД2. Это не просто формальность – без этого ваша платформа не сможет передавать сведения в ОФД по новой схеме. Последствия? Проблемы с регистрацией чеков, отмена сделок, налоговая блокировка.
С 1 апреля для работы через агрегаторы (маркетплейсы, онлайн-витрины) введён единый API-доступ к ФНС. Всё, что вы продаёте через сторонние сервисы, автоматически сопоставляется с вашими декларациями. Несовпадение – сигнал. Последует проверка, и не формальная, а с выездом.
Обратите внимание: доставка физлицам теперь облагается НДС, если она оплачивается отдельно от основного товара. Это касается даже самозанятых и ИП на УСН. Нулевая ставка действует только при включении стоимости доставки в цену единицы продукции. Любое выделение – налог.
Контроль за описанием товаров тоже не ослаб. Ошибка в характеристиках – административное дело. Особенно жёстко проверяются товары, попадающие под технический регламент ЕАЭС. Не соответствуют параметры на карточке – штраф до 300 тыс. и отзыв продукции по заявлению потребителя.
Если вы используете рассрочку или оплату частями – не забудьте про новый пункт в договоре оферты. Теперь клиент обязан видеть полную переплату в рублях до совершения сделки. Никаких процентов «от», только итоговая сумма – чётко, до копейки. Нарушили – Роскомнадзор уже проверяет.
Обновления в налогообложении малого бизнеса: что должен знать предприниматель
Сразу – пересмотри лимиты. С 2025 года верхняя граница по выручке для применения упрощённой системы увеличена до 250 млн ₽. Если ты близко к этому рубежу – не затягивай с перерасчётом модели. Перешагнёшь порог – слетишь с УСН, а это уже совершенно другие правила игры.
Следующее: фиксированные страховые взносы. Они теперь индексируются не произвольно, а по новой формуле, завязанной на МРОТ. В 2025 году – это 54 000 ₽ для ИП без сотрудников. Платишь позже срока – прилетают пени с первого дня просрочки. Не расслабляйся, особенно если работаешь сезонно.
Появился единый налоговый платёж – удобно, но есть нюансы. Теперь одно перечисление может закрыть сразу несколько обязательств: НДФЛ, взносы, УСН. Главное – вовремя и в полном объёме. Иначе деньги зависнут в «неразнесённых», а это головная боль и возможный штраф.
Налог на профессиональный доход: ограничения ужесточили
Кассовая дисциплина – под микроскопом
Работаешь с наличкой или через QR? Тогда знай: каждое движение теперь через ОФД попадает в аналитику ФНС почти в реальном времени. Ошибки в чеке – повод для блокировки счёта. Нужна сверка? Запрашивай X-отчёт и проверяй, что уходило в кассу, а что – мимо.
И последнее. Если используешь УСН с объектом «доходы минус расходы» – храни подтверждающие документы как зеницу ока. Любая трата без подтверждения – автоматом вычёркивается. А это значит – налог к доплате. Папки, электронные архивы, облака – не имеет значения. Главное – чтобы всё было под рукой.
Новые правила регистрации и лицензирования: пошаговые изменения для действующих компаний
Сразу подавайте уведомление о внесении изменений в ЕГРЮЛ через Госуслуги или на сайте ФНС. Промедление – штраф до 5 000 ₽, если от имени юрлица действует уже неуполномоченное лицо. Обновился перечень обязательных сведений: теперь нужно указывать электронную почту компании и реальный адрес ведения деятельности, а не только юридический.
Обновлённый порядок подачи документов
ФНС с марта 2024 года принимает только электронные заявки на лицензии по большинству видов деятельности. Бумажные версии – в архив. Если вы – ООО, всё делается через ЭЦП руководителя на nalog.ru. ИП – тоже туда, но подпись можно получить упрощённо через «Госключ».
Лицензионные требования стали жёстче. Например, в области охранных и образовательных услуг теперь обязателен аудит на соответствие новым критериям. Без него – отказ. В регионах, где работает единый центр «Мой бизнес», подача документов и проверка проходит быстрее – используйте это.
Действуйте поэтапно:
1. Проверьте, не попали ли под расширенный список лицензируемых видов деятельности (приказ Минэкономразвития от 15.01.2024 №5).
2. Обновите сведения в ЕГРЮЛ. Проверьте ФИО, адрес, электронную почту, ОКВЭД.
3. Получите электронную подпись через аккредитованные центры – ФНС не принимает неподтверждённые ЭЦП.
4. Подайте заявление на продление или получение лицензии на сайте ФНС или через «Госуслуги для бизнеса».
5. Пройдите проверку соблюдения лицензионных требований.
6. Дождитесь внесения информации в реестр – следите за статусом в личном кабинете.
Не уверены, нужна ли лицензия? Сверьтесь с реестром лицензируемых направлений на официальном сайте Минэкономразвития: economy.gov.ru/material/directions/entrepreneur/licensing/