Проверь прошивку фискального накопителя: с 1 марта действуют уточнённые протоколы передачи данных в налоговую. Старые версии ПО больше не принимаются, а за сбой в отправке чеков грозит штраф до 10 000 рублей. Если используешь кассу старше трёх лет – почти наверняка потребуется обновление или замена блока. Не жди, пока ФНС присылает предписание, действуй заранее.
Торгуешь алкоголем? Уточни список маркируемой продукции. Расширился перечень – теперь в него входят некоторые слабоалкогольные напитки и сидры. Их нужно не просто пробивать, а проводить через ЕГАИС и передавать теги в ОФД. Неправильно сформированный чек может привести к блокировке кассы и приостановке деятельности.
Используешь мобильные решения? Убедись, что приложение сертифицировано и соответствует реестру ФНС. В некоторых случаях сняли поддержку популярных платформ – приложения продолжают работать, но юридически считаются недействительными. Если касса работает через смартфон – проверь, не отключили ли обмен с ОФД. Это может произойти внезапно, без оповещений.
Не забудь проверить работу в офлайн-режиме. По новым нормам срок автономной передачи чеков ограничен – более 30 дней без выхода на связь теперь считается нарушением. Даже если в твоём регионе перебои с интернетом – штраф не отменяется. Логируй попытки отправки, сохраняй квитанции, проверяй связь хотя бы раз в неделю вручную.
Если работаешь с доставкой или оказываешь услуги на выезде – уточни, как формируется чек при получении оплаты по ссылке. С начала года меняются требования к способу указания покупателя в документе. Отсутствие ИНН или корректного e-mail больше не «мелочь» – это основание для признания расчёта недействительным.
Когда необходимо перейти на онлайн-кассу: исключения и крайние сроки
Если вы продаёте товары или оказываете услуги за наличные или по карте – касса нужна. Не сегодня-завтра, а с момента первого расчёта. Это базовое правило, но есть тонкости.
ИП без сотрудников, работающие на патенте или «вменёнке», могли не спешить – до июля 2021 года они вправе были обходиться без аппарата, если не использовали наёмный труд. Срок давно прошёл. Сейчас отсрочек нет. Касса – обязательна.
Есть исключения. Продаёте лёд? Рыбу вразвес на рынке? Живёте в посёлке, где нет связи? Можно обойтись без техники, но – по перечню, утверждённому Правительством (Постановление №290). Работа на удалённой территории с нестабильным интернетом тоже может дать отсрочку – но только с подтверждением от связи и уведомлением ФНС.
Важно: касса нужна даже тем, кто использует курьеров, мобильные приложения и агрегаторы. Исключения касаются только точечных, жёстко регламентированных случаев – например, торговли овощами с огорода без сотрудников и без помещений. Но и тут нюансы: без кассы – только при прямом контакте с покупателем, без доставки.
На самозанятых (НПД) это не распространяется – они вправе не использовать кассу вообще, если доход оформляется через приложение «Мой налог». Но стоит начать нанимать работников – и касса становится обязательной.
Для тех, кто ещё не перешёл – это повод срочно свериться с режимом и видом деятельности. За отсутствие техники грозят штрафы: для ИП – от 10 000 рублей, для организаций – от 30 000.
Актуальные подробности, список освобождённых видов деятельности и сроков можно посмотреть на официальном портале ФНС:
https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/kkt/
Какие данные обязан передавать предприниматель через онлайн-кассу
Передавай всё, что касается сделки – чётко, детально, без сокращений. В чеке обязательно должны быть указаны наименование товара или услуги, их количество, цена за единицу и итоговая сумма. Указал просто “товар” или “услуга” – жди штраф. Расшифровка нужна полная: “бутылка воды 0,5 л”, “настройка принтера”, “замена тормозных колодок”.
Следом – ставка НДС. Даже если у тебя “упрощенка” и ставка нулевая, укажи это. Без этого чек считается неполным. Если разные товары – с разными ставками, разбивай, не экономь на строках. Иначе налоговая задаст вопросы.
Идентификатор покупателя тоже может понадобиться. При безналичной оплате – номер карты или часть номера, при продаже с бонусами – номер телефона или e-mail. Если отправляешь электронный чек – обязательно вписывай почту или телефон получателя. Без этого ОФД не передаст чек покупателю, и всё – нарушение.
Дата, время, номер смены и фискальный признак – без этих меток фискальный документ недействителен. Эти данные подтягиваются автоматически, но проверяй, чтобы касса не “глючила” и всё отправлялось корректно.
Информация об оплате – наличные, карта, смешанный способ, бонусы, кредит. Всё должно быть зафиксировано. Разбивай по видам, если используется несколько. Например: “наличные – 500 ₽, карта – 300 ₽”.
ИНН организации или ИП, адрес установки кассы и её регистрационный номер – это данные, которые автоматически уходят в чек и в ОФД. Но если что-то менялось – перепроверь настройки. Ошибка здесь = нарушение.
И последнее. Признак предмета расчёта и способ расчёта. Это не формальность. Например, “аванс”, “передача прав”, “расчёт за услуги” – у каждого варианта свой код. И он должен быть указан правильно, иначе будут претензии от налоговой.
Ответственность за нарушения: штрафы и проверочные мероприятия
Не зарегистрировали фискальный накопитель вовремя? Готовьтесь к штрафу – от 5 до 10 тысяч рублей. А если речь идёт о повторном нарушении – сумма может вырасти вдвое. В некоторых случаях возможна приостановка деятельности на срок до 90 суток. Это не редкость, особенно если выявлены признаки систематического уклонения от пробивания чеков.
Проверки проводят не только налоговые инспекторы. С января усилилось взаимодействие с Роспотребнадзором и даже МВД. Основанием может стать жалоба клиента, технический сбой, отсутствие данных в системе ОФД или нестыковка между объёмом выручки и количеством чеков. Инспекция может нагрянуть без предупреждения – выборочно или по целевому запросу.
Что проверяют?
Пробиваются ли все операции через кассу. Есть ли фискальные признаки в каждом чеке. Передаются ли данные в ОФД в срок. Установлено ли оборудование корректно. Используется ли лицензионное ПО. Отсутствие хотя бы одного из этих пунктов – уже повод для административки.
Штрафы – это не максимум
Серьёзные нарушения могут привести к блокировке кассы. Особенно, если фиксируются попытки умышленного удаления чеков, подмены данных или подключения нелегального ПО. Тогда к делу подключается не только налоговая, но и правоохранительные органы. Статья 171 УК РФ о незаконной предпринимательской деятельности – не пустой звук.
Совет простой: проверяйте корректность чеков, сверяйте отчётность с ОФД, не забывайте обновлять фискальные накопители и храните копии всех документов. Проигнорировать проверку – значит сыграть в рулетку с бизнесом. Шансов не так много.